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日前，中國銀行間市場交易商協(xié)會發(fā)布《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具主承銷商盡職調(diào)查指引》(以下簡稱《指引》)，規(guī)范債務(wù)融資工具主承銷商盡職調(diào)查行為。

近年來，隨著市場持續(xù)發(fā)展，債務(wù)融資工具主承銷商隊伍不斷壯大，相關(guān)機構(gòu)在開展承銷業(yè)務(wù)過程中存在不規(guī)范行為。在此背景下，中國銀行間市場交易商協(xié)會組織市場成員啟動《指引》修訂工作，結(jié)合最高法發(fā)布的《全國法院審理債券糾紛案件座談會紀要》，對盡職調(diào)查工作提出更為精細化、更具系統(tǒng)性和可操作性的配套完善要求。

此次修訂將盡職調(diào)查工作的開展情況，作為評價主承銷商從事債務(wù)融資工具業(yè)務(wù)是否盡職履責的重要依據(jù)。進一步明確主承銷商職責邊界。督促主承銷商堅持職業(yè)操守、勤勉盡責、誠實守信。

《指引》第三十九條明確，盡職調(diào)查工作底稿是評價債務(wù)融資工具主承銷商從事債務(wù)融資工具業(yè)務(wù)是否誠實守信、勤勉盡責的重要依據(jù)。

主承銷商應(yīng)當將盡職調(diào)查報告及盡職調(diào)查工作底稿留存保管納入內(nèi)部管理制度，明確責任人員、歸檔保管流程、借閱程序與檢查辦法等。盡職調(diào)查報告及盡職調(diào)查工作底稿應(yīng)當以紙質(zhì)或電子形式的文檔留存?zhèn)洳?，保存期限在債?wù)融資工具債權(quán)債務(wù)關(guān)系終結(jié)后不少于五年。

《中國信用》雜志記者注意到，此次修訂新設(shè)專門章節(jié)，對主承銷商在盡職調(diào)查過程中違反自律規(guī)則的不同情形，分門別類采取不同程度的自律管理或自律處分措施，加大對違規(guī)行為的懲處力度。

同時，主承銷商制作、出具的文件不真實、準確、完整的，根據(jù)情節(jié)嚴重程度予以誡勉談話或通報批評，可并處責令改正。對負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員予以誡勉談話或通報批評，可并處責令改正。

主承銷商制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，根據(jù)情節(jié)嚴重程度予以警告、嚴重警告或公開譴責，可并處責令改正、責令致歉、暫停相關(guān)業(yè)務(wù)、暫停會員權(quán)利、取消業(yè)務(wù)資格或取消會員資格。對負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員予以警告、嚴重警告或公開譴責，可并處責令改正、責令致歉或認定不適當人選。

下一步，中國銀行間市場交易商協(xié)會將加強行業(yè)自律和監(jiān)管，不斷完善債務(wù)融資工具主承銷商盡職調(diào)查工作要求，切實加強主承銷商管理，壓實主承銷商責任，維護市場持續(xù)健康發(fā)展。